Unvollständige Sammlung von Infos zum Einzelunternehmen. Informationen könnten ggf. falsch/veraltet sein.
Vorgehen
1. Gewerbeamt: Einzelunternehmen, Angabe Kleinunternehmerregelung → Kosten: 30 € (können gleich als Ausgabe gebucht werden)
2. Easy Cash & Tax installieren und einrichten für alle Einnahmen und Ausgaben (s. unten), diese notieren
3. Elster Online beantragen (dauert ein paar Wochen)
Verpflichtungen
1. Mitschreiben aller Einnahmen und Ausgaben
2. 1x im Jahr Ust.-Erklärung einreichen (0€ angeben da Kleinunternehmerregelung)
3. In die normale private Steuererklärung den Gewinn aus der Kleinunternehmung angeben
Anmeldung
notwendig, wenn man etwas mit Gewinnerzielungsabsicht macht. Es gibt
keine Untergrenze (schon wenn ich einen Kugelschreiber für 50ct einkaufe
und für 1 € verkaufe ist es gewerblich. Auch wenn es einmalig ist.
Unternehmensname
Marken dürfen verwendet werden (z. B. Clever-Dienstleistungen WR). Man muss sich nicht auf einen Markennamen festlegen.
Jedoch muss auf Rechnungen, Verträgen etc. folgendes angegeben werden:
(ggf. Markenname – Inh.) Max Mustermann
Kleinunternehmer gem. § 19 UstG
Unternehmenszweck
Muss konkret sein, kann man später für 30 € ändern.
Beispiel:
Erstellung und Betrieb von Internetanwendungen, Durchführung von Online-Produktwerbung, Beratungsdienstleistungen in Webbereich
Haupttätigkeit: erlaubnisfreier Online-Versandhandel mit Büchern
Scheinselbstständigkeit
Darauf achten, das man nicht zu viele Aufträge von einem Unternehmen bekommt.
Rechnung ausstellen
Die meisten Kleinuntern. weisen keine MwSt aus (muss man bei Anmeldung des Gew. entscheiden). Beispielrechnung: https://rechnungen-muster.de/downloads/Rechnung-Muster-Kleinunternehmerregelung-1.pdf
Firmenkonto
kein muss (man darf sein privates verwenden, wenn die Bank es nicht verbietet (meist der Fall)
Übersicht über (kostenlose) Konten: https://www.fuer-gruender.de/wissen/unternehmen-gruenden/finanzen/firmenkonto/
Corvin hat sein Konto bei holvi (Freundeswerbung möglich :D). Damit kann
man auch seine Finanzen verwalten und Rechnungen schreiben. Außerdem
ist es gratis und online. „Nachteil“ alles auf Englisch.
Buchhaltung
Nach der Anmeldung des Kleinunternehmens beim Finanzamt kann bekommt man
einen Fragebogen zugeschickt und hat ein Wahlrecht der Buchführung: Der
Einfachheit empfiehlt es sich häufig, auf Formen der Doppelten
Buchführung (Doppik) zu verzichten und lediglich die Zahlungsströme zu
protokollieren.
Hierbei gilt das Zuflussprinzip und der Unternehmer ist gesetzlich
angewiesen, die Buchhaltung möglichst „zeitnah“ durchzuführen. Der
Begriff „Zeitnah“ bietet einen gewissen Interpretationsspielraum und ist
vom Gesetzesgeber nicht eindeutig definiert. Jedoch empfiehlt es sich,
das Protokollieren der Zahlungsströme zu einer Gewohnheit zu machen.
Eine gute Praxis ist hierbei, Software nach Möglichkeit einzusetzen. Corvin verwendet das kostenlose Programm Easy Cash & Tax.
Für die Umsatzsteuererkl. (mit 0 €) ist Elster Online sehr einfach: https://www.elster.de/eportal/meinelster
Die Steuererkl. lässt sich gratis mit https://www.smartsteuer.de/online/studenten/ machen.
Weitere Infos zu Steuern: https://www.kleinunternehmer.de/steuerpflichten.htm
Versicherung
Bei der Krankenversicherung muss man die Selbstständigkeit auf dem
jährl. Fragebogen (den die Eltern bekommen) angeben. Außerdem wird bei
mir (AOK) gefordert, die Steuerbescheide einzureichen.
Höchstbeträge
monatlichen Einnahmenregelmäßig nicht höher als 435 Euro → 5220 € insgesamt pro Jahr möglich
Wird die Einkommensgrenze länger als zwei Monate innerhalb eines Jahres überschritten, endet die Familienversicherung.
Aus <https://www.studis-online.de/StudInfo/Studienfinanzierung/selbststaendig-jobben.php?seite=2>
max 9.000 Euro im Jahr verdienen, sonst (ca. 14 %) Einkommenssteuer
Aus <https://www.studis-online.de/StudInfo/Studienfinanzierung/selbststaendig-jobben.php>
max. 17.500 € Umsatz
Danach möglicherweise Kaufmann (muss eingetragen werden, andere Pflichten). Ab mehreren 100.000 € Umsatz laut anderer Quelle…
Ab 24.500 €/Jahr Gewerbeertrag Gewerbesteuer an Gemeinde (Gewinn) zu zahlen.
Aus <https://www.kleinunternehmer.de/steuerpflichten.htm>